Securities and Futures Bureau

لجنة الإشراف والإدارة المالية خطاب الجزاء المستلم: النسخة الأصلية تاريخ الإصدار: 25 أكتوبر 112 رقم الإصدار: Financial Management Securities رقم العقوبة 1120338098 الشخص المعاقب: SinoPac Securities Co., Ltd. العدد الموحد للمؤسسات الربحية: العنوان: الاسم الممثل أو المدير: ○○○ العنوان: الغرض: وفقًا لأحكام المادة 178-1، الفقرة 1، الفقرة 4 من قانون الأوراق المالية والبورصة في وقت ارتكاب الفعل، سيتم تغريم الشخص الذي تتم معاقبته بمبلغ 240,000 دولار تايواني جديد. . الحقائق: أجرى مكتب التفتيش التابع لهذه اللجنة تفتيشًا على مشروع إدارة إعادة الاستثمار التابع للمجموعة المالية القابضة لشركة Sino-Fung Financial Holdings Co., Ltd. (المشار إليها فيما يلي باسم Sino-Fung Financial Holdings) ووجد أن الشركة التابعة للشخص المعني معاقب، Sino-Feng Securities Venture Capital Co., Ltd. (لم يتم ذكر تصنيف تصنيف أهداف الاستثمار وأسباب تعديل التصنيف من قبل شركة SinoPac Venture Capital Co., Ltd. (المشار إليها فيما يلي باسم SinoPac Venture Capital) في تقرير الإدارة ربع السنوي؛ لا يتم استخدام أحدث المعلومات المالية للشركات المماثلة في نفس الصناعة لتقييم أهداف الاستثمار؛ اختيار الشركات المماثلة لا يوجد اتساق أو خصم السيولة غير متسق، وسبب التغيير وتأثيره ليس كذلك وأوضح؛ تستخدم عملية التقييم الشركات ذات القيم المقارنة الأعلى كمضاعفات للتقييم؛ بالنسبة لمضاعفات الشركات المماثلة، فإن تعريف ومعالجة القيم المتطرفة غير موحدة، مما يؤثر على موضوعية التقييم وأوجه القصور الأخرى، مبينا أن فشل الشخص الذي تمت معاقبته في حث شركة SinoPac Venture Capital على تطبيق نظام الرقابة الداخلية الخاص بالهدف الاستثماري، وانتهك أحكام المادة 2، البند 2 من قواعد إدارة تجار الأوراق المالية. الأسباب والأساس القانوني: 1. وفقاً للفقرة الثانية من المادة الثانية من قواعد إدارة متعاملي الأوراق المالية، يجب أن تتم ممارسة أعمال شركة الأوراق المالية وفقاً للقوانين والنظام الأساسي ونظام الرقابة الداخلية المحدد في الفقرة السابقة. بالإضافة إلى ذلك، وفقًا للمادة 178-1، الفقرة 1، الفقرة 4 من قانون الأوراق المالية والبورصة في وقت صدور القانون، سيتم تغريم شركة الأوراق المالية التي تفشل في تنفيذ نظام الرقابة الداخلية بغرامة لا تقل عن 240 ألف دولار تايواني جديد ولكن ليس أكثر. من NT $4.8 مليون. 2. في الفترة من 22 يوليو إلى 3 أغسطس 2011، أجرى مكتب التفتيش التابع لهذه اللجنة تفتيشًا على مشروع إدارة أعمال نقل الاستثمار للمجموعة المالية القابضة لشركة Sino-Feng Financial Holding Company ووجد أن شركة Sino-Feng Securities Venture Capital Co., Ltd ، وهي شركة تابعة للشخص الخاضع للعقوبة، كانت لديها الظروف المفقودة التالية: (1) لم تقم شركة SinoPac Venture Capital بإدراج الأهداف الاستثمارية التي تكبدت خسائر لمدة ثلاث سنوات متتالية كحالات تتبع مستمر من الفئة 2 وفقًا للوائحها الداخلية، وتم تعديل الأهداف الاستثمارية من الفئة 1 إلى الفئة 2 وما بعدها، وعند إعادة الشركة إلى الفئة الأولى لم يتم توضيح أسباب تعديل التصنيف، وتبين أنها خالفت المواصفات القياسية للداخلية. نظام الرقابة على شركات الأوراق المالية (يشار إليها فيما يلي بالمواصفات القياسية للرقابة الداخلية) CM-19100 "الإشراف على الشركات التابعة" (2) 4. إشراف الشركة ذات الصلة على الشركات التابعة يجب أن يشمل الإشراف على العمليات والإدارة وإدارتها على الأقل الضوابط التالية العمليات: يجب على الشركة صياغة اللوائح المتعلقة بالسياسات والإجراءات للإشراف على وإدارة استثمارات الأوراق المالية لكل شركة تابعة. (2) عند التعامل مع تقييم أسهم OTC غير المدرجة، لم يتم استخدام أحدث المعلومات المالية للشركات المماثلة في نفس الصناعة للتقييم وفقًا للوائح الداخلية؛ ولم يكن اختيار الشركات المماثلة متسقًا أو كان خصم السيولة غير متسق، ولكن لم يتم توضيح سبب التغيير وتأثيره؛ تستخدم عملية التقييم الشركات التي لديها نسبة أعلى من سعر السهم إلى القيمة الدفترية (P/B) ونسبة السعر إلى الأرباح (P/E) كمضاعفات للتقييم، بدلاً من أخذ القيمة المتوسطة لنطاق التقييم باعتبارها القيمة العادلة المقدرة وفقًا للوائح الداخلية، بالإضافة إلى أن مضاعفات الشركات المماثلة لم توحد تعريف ومعالجة القيم المتطرفة، مما أثر على موضوعية التقييم وما إلى ذلك، و خالف أحكام معايير الرقابة الداخلية CM-19100 "الإشراف على الشركات التابعة" (2) 4. 3. تبين أوجه القصور المذكورة أعلاه أن الشخص المعاقب فشل في حث الشركة التابعة على تطبيق نظام الرقابة الداخلية وفقاً للوائحها الداخلية، الأمر الذي خالف أحكام المادة (2) فقرة (2) من قواعد إدارة المتعاملين في الأوراق المالية، وكان وفقًا للمادة 178-1 من قانون الأوراق المالية والبورصات، تنص الفقرة 4 من الفقرة 1 على أن تكون العقوبة على النحو المقصود. طريقة الدفع: 1. الموعد النهائي للدفع: ادفع خلال 10 أيام من اليوم التالي لتسليم هذه العقوبة. 2. يرجى إجراء الدفع وفق الاحتياطات المذكورة على قسيمة الدفع المرفقة مع (الوكالة). ملاحظات: 1. إذا كان الشخص الخاضع للعقوبة غير راضٍ عن هذه العقوبة، فيجب عليه تقديم التماس من خلال هذه الجمعية (منطقة بانكياو، مدينة تايبيه الجديدة) وفقًا لأحكام المادة 58، الفقرة 1 من قانون الالتماسات خلال 30 يومًا. من اليوم التالي لتنفيذ العقوبة (الطابق الثامن عشر، رقم 7، القسم 2، شارع شيانمين) قدم التماسًا إلى اليوان التنفيذي. ومع ذلك، وفقًا للمادة 93، الفقرة 1 من قانون الالتماس، ما لم ينص القانون على خلاف ذلك، فإن تقديم الاستئناف لا يوقف تنفيذ هذه العقوبة، ويظل الشخص الخاضع للعقوبة يدفع الغرامة. 2. إذا لم يقم المحكوم عليه بدفع الغرامة خلال مدة السداد المحددة في هذه العقوبة، يتم نقله إلى أي فرع من فروع هيئة التنفيذ الإداري بوزارة العدل للتنفيذ الإداري وفقاً لحكم المادة. 4، الفقرة 1 من قانون الإنفاذ الإداري. الأصل: شركة SinoPac Securities Co., Ltd. (الممثل: السيد ○○○) النسخة: شركة تايوان للأوراق المالية المحدودة (الممثل: السيد ○○○)، مركز تداول الأوراق المالية خارج البورصة في جمهورية الصين (الممثل: السيد ○○○) )، جمعية أعمال الأوراق المالية في جمهورية الصين (ممثلها السيد ○○○)، مكتب التفتيش التابع للجنة الإشراف المالي، مكتب الأوراق المالية والعقود الآجلة (مكتب المحاسبة)، مكتب الأوراق المالية والعقود الآجلة (مكتب السكرتير)، الأوراق المالية ومكتب العقود الآجلة (مجموعة إدارة تجار الأوراق المالية)