Securities and Futures Bureau

金融監督管理委員会の制裁対象者 受領者：原本 発行日：2012年10月25日 発行番号：金融管理証券処罰第1120338098号 被処分者：SinoPac Securities Co., Ltd. 営利企業統一番号： 住所：代表者氏名または管理者：○○○ 住所： 目的：行為当時の証券取引法第178条の1第1項、第4項の規定に基づき、処罰対象者はNT$240,000の罰金に処されます。事実：当委員会の検査局は、中豊金融控股有限公司（以下、中豊金融ホールディングスという）の金融持株会社の再投資管理プロジェクトについて検査を実施し、当該人物の子会社が当該人物の子会社であることを確認した。 Sino-Feng Securities Venture Capital Co., Ltd.（SinoPac Venture Capital Co., Ltd.（以下、SinoPac）による投資対象の格付分類および分類の調整理由が経営四半期報告書に記載されていないこと）に対する処分報告書が作成されていない、同業種比較対象会社の最新の財務情報が投資対象の評価に利用されていない、比較対象会社の選定が一貫性がない、または流動性割引が一貫していない、変更の理由や影響が説明されていない; 評価操作では、比較価値の高い企業が評価の乗数として使用されます; 比較可能な企業の乗数については、極値の定義と扱いが標準化されておらず、評価の客観性に影響を与えるなどの欠陥があり、被処分者は、SinoPac Venture Capital Companyに対し、投資先の内部管理体制の整備を促すことを怠り、証券業管理規則第2条第2号の規定に違反した。その理由と法的根拠 1. 証券業管理規則第 2 条第 2 項に基づき、証券会社の業務は法令、定款及び前項に規定する内部統制システムに従って行われるものとされております。また、当時の証券取引法第 178 条の 1 第 1 項、第 4 項により、内部統制システムを導入しない証券会社には 24 万台湾ドル以上の罰金が科せられます。 480万台湾ドル以上。 2. 2011 年 7 月 22 日から 8 月 3 日まで、当委員会の検査局は、中豊金融持株会社の金融持株グループの移転投資事業管理プロジェクトに対する検査を実施し、中豊証券ベンチャーキャピタル有限公司が、処罰対象者の子会社であるSinoPac Venture Capital Companyは、以下の欠落事情があった： (1) SinoPac Venture Capital Companyは、内部規定に従って、3年連続で損失を被った投資対象を第2種継続追跡事例としてリストアップしていない。投資対象を第 1 類から第 2 類以降に変更してきたが、第 1 類に戻す際、分類を調整した理由が説明されず、社内標準仕様書に違反していたことが判明した。証券会社の管理体制（以下、内部統制標準仕様書という。） CM-19100「子会社の監督」（２） ４．当該会社の子会社に対する監督 業務及び経営の監督管理には、少なくとも以下の管理が含まれるべきである。業務運営：会社は、各子会社の有価証券投資を監督および管理するための方針および手順に関する規制を策定する必要がある。 (2) 非上場店頭株式の評価を取り扱う際、社内規程に基づき同業類似会社の最新の財務情報を評価に利用しておらず、比較対象会社の選定や流動性の割引が一貫していなかったが、変更の理由と影響は説明されていない；評価操作では、株価純資産倍率（P/B）と株価収益率（P/E）が高い企業を評価の乗数として使用する。社内規程に基づき評価範囲の中間値を見積時価としており、また、比較対象会社の乗数については、極値の定義や取扱いが統一されておらず、評価の客観性に影響を与えていること等から、内部管理基準CM-19100「子会社の監督」(2)の規定に違反した場合 4． 3. 上記不備は、被処分者が子会社に対して内部規程に基づく内部統制システムの整備を促すことを怠ったことにより、証券業管理規則第２条第２項の規定に違反し、証券取引法第 178 条第 1 項の規定に基づき、第 1 項第 4 項において、その処罰は所期のとおりとする旨が規定されております。支払い方法： 1. 支払い期限： この制裁が執行された翌日から10日以内に支払います。 2.（代理店）に添付の払込用紙の注意事項に従ってお支払いください。注： 1. 処罰対象者がこの処罰に不服がある場合は、30日以内に請願法第58条第1項の規定に基づき当協会（新北市板橋区）を通じて請願を提出しなければならない。 （刑執行の翌日から）仙民大道2段18階7号）が行政院に請願した。ただし、請願法第 93 条第 1 項によれば、法律に別段の定めがない限り、控訴の提起はこの制裁の執行を停止するものではなく、制裁を受けた者は引き続き罰金を納付しなければならない。 ２ 処罰対象者がこの刑に定められた納付期限内に罰金を納付しないときは、同条ただし書の規定により、行政執行のために法務省行政執行庁の支局に移送されるものとする。行政施行法第４条第１項。原本：SinoPac Securities Co., Ltd.（代表者：○○○氏） コピー：台湾証券取引所有限公司（代表者：○○○氏）、中華民国証券店頭取引センター（代表者：○○○氏）中華民国証券業協会（代表者○○○）、金融監督委員会検査局、証券先物局（会計室）、証券先物局（事務局）、証券及び先物局（証券業者管理グループ）